ipo中如何避免关联交易？-环比机械

一、ipo中如何避免关联交易？

设定明确规范的内部审批流程:制定明确的审批流程,并规定必须经过哪些部门、审批人员批准后才能进行关联方交易。要求审批过程必须完整记录,并进行审计等内部监管。

建立有效的内部控制制度:加强内部控制制度建设,包括风险控制、制度约束等方面,规范和规避关联方交易中可能出现的利益冲突和风险。

加强对外部环境的监测:关注行业政策、市场竞争等外部因素,及时进行风险评估,

二、连城数控深度解析？

连城数控是一家电源设备企业，主营光伏和半导体行业硅材料加工设备的研发，制造和销售。

三、什么是关联交易？

关联交易是指公司或是附属公司与在本公司直接或间接占有权益、存在利害关系的关联方之间所进行的交易。

关联方包括自然人和法人，主要指上市公司的发起人、主要股东、董事、监事、高级行政管理人员、以及其家属和上述各方所控股的公司。

企业在合规经营中最重要的部分是减少或避免企业存在关联交易。

1、需要对合作方与主体公司、关联公司及其关联人员间是否存在关联关系进行判断，避免关联交易的风险，过多的关联交易会降低公司的竞争能力和独立性，也会导致利益勾连等问题，可以通过启信宝在关联关系排查中组与组排查，可以快速识别。2、需要关注合作方之间是否存在关联关系，降低合作方对公司业务的影响和操控，有利于提升公司业务的稳定性。可以通过启信宝关联关系排查中集中排查，实现对合作方之间关联性的识别。

如何规避合作方与主体公司/关联公司/关联人员之间关系？

首先我们要明确关联关系的类型，一般可以分为如下4大类、18个细分维度：

（1）任职关系：法定代表人、公告中的董监高、董监高、历史董监高

（2）投资关系：股东、历史股东、分支机构

（3）上下游关系：供应关系

（4）疑似关系：相同电话号码、相同邮箱、相同经营地址、相同域名信息、相同邮箱域名共用关键字、相同企业字号、相同专利信息、相同软件著作权、相同裁判文书、历史联系方式

以上关系中，任职关系、投资关系、上下游关系相对好识别，但一旦涉及多家合作方与内部多个关联方进行关系排查，工程量浩大；而疑似关系俗称隐性关系，隐匿性较强，识别难度大。

四、什么是关联交易？关联交易有哪些种类？

关联交易是指在关联方之间发生转移资源或义务的事项。根据《上海证券交易所股票上市规则》(2001年修订本)和《深圳证券交易所股票上市规则》(2001年修订本)规定，上市公司关联交易是指上市公司及其控股子公司与关联人之间发生的转移资源或义务的事项。上市公司关联交易包括但不限于下列事项： (一)购买或销售商品； (二)购买或销售除商品以外的其他资产； (三)提供或接受劳务；(四)代理；(五)租赁；(六)提供资金(包括以现金或实物形式)；(七)担保；(八)管理方面的合同； (九)研究与开发项目的转移； (十)许可协议； (十一)赠与； (十二)债务重组； (十三)非货币性交易； (十四)关联双方共同投资； (十五)交易所认为应当属于关联交易的其他事项。

五、ipo尽职调查关联方调查范围？

1.发行人基本情况调查

（1）改制与设立情况；

（2）历史沿革情况；

（3）发起人、股东的出资情况；

（4）重大股权变动情况；

（5）重大重组情况；

（6）主要股东情况；

（7）员工情况；

（8）独立情况；

（9）内部职工股等情况；

（10）商业信用情况;

2.业务与技术调查

（1）行业情况及竞争状况；

（2）采购情况；

（3）生产情况；

（4）销售情况；

（5）核心技术人员、技术与研发情况;

3.同业竞争与关联交易调查

（1）同业竞争情况；

（2）关联方及关联交易情况;

4.高管人员调查

（1）高管人员任职情况及任职资格；

（2）高管人员的经历及行为操守；

（3）高管人员胜任能力和勤勉尽责；

（4）高管人员薪酬及兼职情况；

（5）报告期内高管人员变动；

（6）高管人员是否具备上市公司高管人员的资格；

（7）高管人员持股及其它对外投资情况;

5.组织结构与内部控制调查

（1）公司章程及其规范运行情况；

（2）组织结构和“三会”运作情况；

（3）独立董事制度及其执行情况；

（4）内部控制环境；

（5）业务控制；

（6）信息系统控制；

（7）会计管理控制；

（8）内部控制的监督;

6.财务与会计调查

（1）财务报告及相关财务资料；

（2）会计政策和会计估计；

（3）评估报告；

（4）内控鉴证报告；

（5）财务比率分析；

（6）销售收入；

（7）销售成本与销售毛利；

（8）期间费用；

（9）非经常性损益；

（10）货币资金;

（11）应收款项;

（12）存货;

（13）对外投资;

（14）固定资产、无形资产；

（15）投资性房地产；

（16）主要债务；

（17）现金流量;

（18）或有负债;

（19）合并报表的范围；

（20）纳税情况；

（21）盈利预测;

7.业务发展目标调查

（1）发展战略；

（2）经营理念和经营模式；

（3）历年发展计划的执行和实现情况；

（4）业务发展目标；

（5）募集资金投向与未来发展目标的关系

8.募集资金运用调查

（1）历次募集资金使用情况；

（2）本次募集资金使用情况；

（3）募集资金投向产生的关联交易

9.风险因素及其他重要事项调查

（1）风险因素；

（2）重大合同；

（3）诉讼和担保情况；

（4）信息披露制度的建设和执行情况；

（5）中介机构执业情况

六、关联交易指标公式？

关联交易比率指标反映关联企业之间交易产生的利润占整个利润额的比重。一般，关联企业之间的销售、资产置换等交易不具有延续性和公平性。该项指标越高，表明公司竞争能力可能存在大的缺陷。

关联交易比率的公式

关联交易比率＝

关联交易业务额

净利润总额

七、关联交易定价原则？

企业发生关联交易以及税务机关审核、评估关联交易均应遵循独立交易原则，选用合理的转让定价方法。转让定价方法包括可比非受控价格法、再销售价格法、成本加成法、交易净利润法、利润分割法和其他符合独立交易原则的方法。

　　1.可比非受控价格法。以非关联方之间进行的与关联交易相同或类似业务活动所收取的价格作为关联交易的公平成交价格。

　　一般情况下，可比非受控价格法可以适用于所有类型的关联交易。

　　2.再销售价格法。以关联方购进商品再销售给非关联方的价格减去可比非关联交易毛利后的金额作为关联方购进商品的公平成交价格。

　　再销售价格法通常适用于再销售者未对商品进行改变外形、性能、结构或更换商标等实质性增值加工的简单加工或单纯购销业务。

　　3.成本加成法。以关联交易发生的合理成本加上可比非关联交易毛利作为关联交易的公平成交价格。

　　成本加成法通常适用于有形资产的购销、转让和使用，劳务提供或资金融通的关联交易。

　　4.交易净利润法。以可比非关联交易的利润率指标确定关联交易的净利润。

　　交易净利润法通常适用于有形资产的购销、转让和使用，无形资产的转让和使用以及劳务提供等关联交易。

　　5.利润分割法。根据企业与其关联方对关联交易合并利润的贡献计算各自应该分配的利润额。利润分割法分为一般利润分割法和剩余利润分割法。

　　利润分割法通常适用于各参与方关联交易高度整合且难以单独评估各方交易结果的情况。

八、关联交易的规定？

关联交易（Connected transaction）就是企业关联方之间的交易，关联交易是公司运作中经常出现的而又易于发生不公平结果的交易。关联交易在市场经济条件下广为存在，从有利的方面讲，交易双方因存在关联关系，可以节约大量商业谈判等方面的交易成本，并可运用行政的力量保证商业合同的优先执行，从而提高交易效率。

从不利的方面讲，由于关联交易方可以运用行政力量撮合交易的进行，从而有可能使交易的价格、方式等在非竞争的条件下出现不公正情况，形成对股东或部分股东权益的侵犯，也易导致债权人利益受到损害。

九、关联交易审计目的？

关联交易审计的目的是对关联企业的交易情况进行全面综合的评价。

十、关联交易采购流程？

关联采购流程如下：

（1）提出采购需求。

（2）合并采购需求，生成采购订单。

（3）到货后关联采购订单生成到货入库单。

在系统里采购合同一般是直接录入，也可以根据采购订单合并生成，关联采购合同生成采购发票，然后做付款单。

供应商资料维护一般的ERP软件都有专门的基础资料维护功能，可维护供应商编码、名称、信用度、地址、付款银行、税率等信息。